学习目标和要求。

在本章中，我们要掌握:关税的完税价格、契税的征税对象和应纳税额、印花税的税目和应纳税额、房地产税的应纳税额、车船税的应纳税额、土地增值税的计税依据、税率和应纳税额的计税方法、城市土地使用税的计税方法、资源税的计税金额、城市维护建设税的计税依据、税率和应纳税额。应熟悉:关税的概念、特点和种类，关税的纳税人和征税范围，财产税、行为税和契税的纳税人，印花税的纳税人和项目，财产税的纳税人，车船税的纳税人，土地增值税的纳税人，城镇土地使用税的纳税人和征税范围。需要理解的是:进出口货物税率的适用、进出口关税的缴纳、退减、契税的税收优惠、印花税的优惠措施、房产税的征税对象和范围、房产税的税收优惠、车船税的税收优惠、土地增值税的税收优惠以及城镇土地使用税的免征、减征。我们要知道:我国关税的产生和发展，契税、印花税、房产税、车船税、土地增值税的征收和管理，城镇土地使用税的纳税期限和纳税地点。

课程内容

一、关税法

(a)关税法概述。

1.关税的概念和特征。

2.关税类型。

(二)关税纳税人。

(三)关税征收对象。

(4)关税税率。

1.进出口货物税率。

2.进口货物税率。

(五)关税应纳税额的计算。

1.计算关税的基础是完税价格。

2.应纳税额的计算。

(六)关税的征收和管理。

1.关税支付和退款。

2.关税减免。

第二，财产和行为税法。

(1)财产税和行为税概述。

1.财产税的概念和特征。

2.财产税分类。

3.行为税的概念和特征。

4.财产和行为税法。

(二)契税法。

1.契税法概述。

2.纳税人。

3.税收对象和税收计算方法。

4.税收优惠条款。

5.税收征管。

(3)印花税法。

1.印花税概述。

2.印花税的纳税人。

3.印花税的税目。

4.印花税税率。

5.印花税的应纳税额。

6.印花税优惠措施。

7.印花税的征收和管理。

(4)财产税法。

1.房地产税法概述。

2.纳税人。

3.征税对象和征收范围。

4.计税依据、税率和应纳税额。

5.税收优惠。

6.收藏管理

(5)车船税法。

1.旅行税法概述。

2.纳税人。

3.征税范围。

4.税率

5.应纳税额的计算。

6.税收优惠。

7.收藏管理。

三、涉及国土资源税法。

(一)土地增值税法。

1.纳税人

2.税收基础。

3.税率

4.税收计算方法。

5.税收优惠。

6.纳税期限和地点。

(二)城镇土地使用税法。

1.纳税人和征税范围。

2.计税依据和税率。

3.免税和减税。

4.纳税期限和地点。

(3)资源税法。

1.资源税法概述。

2.资源税纳税人。

3.税目和金额。

4.计税依据和计税方法。

5.税收优惠。

6.纳税期限和地点。

四、城市维护建设税和教育费附加。

(一)城市维护建设税法。

1.城市维护建设税法概述。

2.纳税人。

3.税率

4.税收基础。

5.应纳税额的计算。

6.税收优惠。

7.收藏管理。

(二)教育附加费。

1.教育附加费概述。

2.征收范围和计税依据。

3.税率。

4.计算方法。

5.救济条款。

考试知识点

1.关税纳税人和征税对象。

2.关税值的确定。

3.财产税和行为税的特点。

4.契税的征税对象和计税方法。

5.印花税的税目和应纳税额。

6.房产税的计税依据、税率和应纳税额。

7.车船税应纳税额的计算。

8.土地增值税的计税依据、税率和计税方法。

9 .城镇土地使用税纳税人、纳税范围和计税依据。

10 .城市维护建设税的计税依据、税率和应纳税额的计算。

11 .教育费附加的计税依据、征收比例和计算方法。

考试要求

关税法。

记忆:关税的概念；关税的特点；进口货物税率；出口货物的税率；

了解:关税税率的种类；关税纳税人和征税对象；关税征收管理。

应用:确定完税价格；应付税款的计算。

(2)《财产和行为税法》。

记忆:财产税的概念；税收的概念；财产税法；税法法案；契税法；印花税；财产税；车船使用税

了解:契税纳税人；契税的优惠规定和征收管理；印花税的纳税人、税目和税率；印花税的优惠措施和征收管理；房产税纳税人；房产税的征收对象和范围；房产税的税收优惠和征收管理；车船税的纳税人和征税范围；车船税的税收优惠与征管。

用途:契税的征税对象和征税方式；印花税的应纳税额；房产税的计税依据、税率和应纳税额；车辆税应纳税额的计算。

(3)国土资源税法。

记住:土地增值税；城市土地使用税；资源税

了解:土地增值税的纳税人和税率；土地增值税的税收优惠、纳税期限和地点；城镇土地使用税的纳税人及纳税范围、税收优惠、纳税期限和地点；资源税税目；资源税纳税人、税收优惠、纳税期限和地点。

应用:土地增值税的计税依据和计税方法；城镇土地使用税的计税依据和税率；资源税征收的依据和方法。

(4)流转税的附加税法。

记住:城市维护建设税；教育附加费

了解:城市维护建设税纳税人、计税依据、税收优惠和征收管理；教育附加费的减免。

应用:城市维护建设应纳税额的计算；教育费附加的计税依据、税率和计算方法。

相关链接:

2015年全国自学税法考试大纲汇总。

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