第七章公司债券。

学习目标和要求。

了解公司债券的概念和特征，了解公司债券的种类，掌握各类公司债券的发行条件和程序。

第一节公司债券概述。

一、公司债券的概念和表现形式。

公司债务是公司作为债务人与不特定公众之间按照法定条件和程序通过发行证券形成的货币债务。

二是公司债券的特点。

(一)公司债券的法律特征。

1.公司债券是依法发行公司债券形成的公司债务；

2.公司债券以公司债券的形式表现，是重要的证券；

3.公司债券是有一定偿还期限的证券。

(二)企业债券与其他一般企业贷款的区别。

(3)公司债券与公司股票的区别。

(4)公司债券融资的利弊分析。

第三，公司债券的种类。

(一)注册公司债券和未注册公司债券。

(二)有担保公司债券和无担保公司债券。

(三)可转换公司债券和不可转换公司债券。

第二节公司债券的发行。

一、发行公司债券的条件。

(一)发行公司债券的积极因素。

1.股份有限公司净资产不低于3000万元，有限责任公司净资产不低于6000万元；

2.累计债券余额不得超过公司净资产的40%；

3.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；

4.募集资金投资符合国家产业政策；

5.债券利率不得超过国务院规定的利率水平；

6.国务院规定的其他条件。

(二)发行公司债券的负面因素。

1.前次公开发行的公司债券未募足；

2.公开发行的公司债券或者其他债务已经违约或者延期还本付息仍处于持续状态的；

3.违反法律规定，改变公开发行公司债券募集资金用途的。

二是公司债券的发行程序。

公司债券的发行应当遵循以下程序:

1.公司董事会制定公司债券发行方案；

2.股东大会审议通过公司债券发行方案；

3.报国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门批准；

4.公布公司债券募集办法；

5.证券经营机构承销和销售公司债券；

6.公开认购债券；

7.发行公司应当依法编制公司债券存根簿。

第三节公司债券的转让。

一、公司债券的转让地点。

公司债券的转让应当在依法设立的证券交易场所进行。

二是公司债券的转让价格。

公司债券的转让价格由转让方和受让方约定。

三.公司债券的转让方式。

记名债券由债券持有人以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让。如果没有注册债券，债券持有人将债券交付给受让方，转让立即进行。

评估目标和具体要求。

本章的主要内容在第一节和第二节。

一、公司债券概述。

记忆:1公司债券；2.公司债券；3.注册公司债券；4.担保公司债券；5.可转换公司债券。

理解:1。公司债券的法律特征；2.公司债券与公司其他一般借款债务的差额；3.公司债券和公司股票的区别；4.公司债券融资的利弊。

二.发行公司债券。

了解:发行公司债券的条件。

申请:发行公司债券的操作流程。

三.公司债券转让。

了解:公司债券的转让方式。

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